blog

المخاطر القانونية والقضايا المتعلقة بالـNFTs

ارتفعت مبيعات الرموز الغير قابلة للتبادل NFTs في عام 2021، وبلغ حجم سوق الـ NFT حوالي 20 مليار دولار في عام 2021 ومن المُتوقع أن يرتفع بمقدار الضعف بحلول عام 2025، وكان هذا النمو بسبب وجود مجموعة متخصصة من الفنانين الرقميين وعُشاق العملات المُشفرة الذين يستفيدون منها، ولهذا نمت مساحة التمويل اللامركزي DeFi وNFTs.

صعود الـ NFTs

تقوم العديد من الشركات ذات الطبيعة المختلفة بإصدار NFTs؛ لزيادة الوعي بالعلامة التجارية، مما ساهم هذا الأمر في ظهور NFTs في الرياضة، كما هو الحال في NBA Top Shot في صناعة الألعاب من خلال الـ Metaverse، وفي التكنولوجيا المالية مثل Visa التي حصلت على CryptoPunk نادر.

وفي يونيو 2021، قام دار المزاد Sotheby’s ببيع Larva Labs مقابل 11.8 مليون دولار، كما قام دار المزاد Christie’s ببيع  Beeple’s NFT Everydays: The First 5000 Days مقابل 69،346،250 دولارًا.

وأثار التطور غير المُتوقع لأصول NFTs الرقمية مخاوف المنظمين الذين يتعيّن عليهم التعامل مع القضايا القانونية التي تأتي مع NFTs؛ إذ أنّ الـ NFT هي طريقة تشفير رقمية لإثبات ملكية الأصول الأساسية وأصالتها، حيث تُظهر الرموز الغير القابلة للإستبدال ملكية الأعمال الفنية أو أي عنصر آخر ذا قيمة من خلال رموز تعريف فريدة وبيانات وصفية؛ لتمييزها عن بعضها البعض.

كما أن NFT غير قابلة للتلف لأنها غير قابلة للتجزئة وفريدة من نوعها ولا يمكن الاستغناء عنها ويمكن أن تكون أي شيء بدءًا من شهادة ملكية مادة العرض أو حقوق الملكية الفكرية أو المُسمى الوظيفي الأكاديمي أو العمل الفني أو التأليف الموسيقي أو الألعاب أو المنفعة، وغيرها.

وعلى غرار العملات المُشفرة مثل BTC و ETH، يتم إنشاء NFT أو سكها بطابع زمني وتخزينها في سلاسل blockchain مفتوحة وغير مُصرح بها، حيث يتم سكّ النقود في NFT من خلال العقود الذكية التي تحدد الملكية وتُدير قابلية نقلها.

أنواع الـ NFTs، المصدر: cointelegraph.com

وقد تكون العقود الذكية جزءًا أساسيًا من الاتفاقية القانونية بين المشتري والبائع لـ NFT؛ لأنها تستطيع إنشاء وتعريف شروط البيع عبر كود المصدر، وبالتالي يمكن لكلا الطرفين إصلاح كيفية حدوث التفاعلات مع المُحتوى على سبيل المثال، أو منح هذا الوصول إلى الأصل الأساسي فقط بعد استلام الدفع.

مخاطر وفرص الـ NFT

الإهتمام المُتزايد بـ NFTs كفئة أصول جديدة وقدرتها على توليد إيرادات متعددة هي آفاق جذّابة بشكل خاص للمبدعين والمستثمرين، ومع ذلك، فإن هذه الفرص الجديدة تحثّ الشركات على توخي الحذّر؛ لتجنب الآثار التنظيمية التي لا مفر منها، وبالمثل، يجب على المبدعين والبائعين والمشترين الرقميين العاديين أن يكونوا على دِراية بالمخاطر الكامنّة في إنتاج مثل هذه الأصول والإتجار بها.

وللتخفيف من هذه المخاطر، يجب على المشترين النظر في ما يشترونه، والتأكد من أن العقود الذكية ذات الصلة تُشير بدقة إلى الشروط والحقوق التي يرغبون في الحصول عليها ولا يتداولونها إلا في الأسواق ذات السمعة الطيبة، فتدّاول NFTs عادةً ما يعتبر نفس تدّاول العملة المُشفرة، حيث يواجه السوق الرقمي مشاكل تشريعية مع NFTs التي تجمع بين العديد من مجالات القانون، ولذلك يجب على المشاركين فيNFT النظر في العديد من النطاقات القانونية المختلفة بما في ذلك قضايا خصوصية NFT والمخاطر الأمنية وحقوق الطبع والنشر والملكية الفكرية ومكافحة غسل الأموال (AML).

وللتصدي للخاطر القانونية لـ NFT، وبسبب الطبيعة العالمية الجوهرية لأصولها الرقمية، فإن الأمر يتطلب عادةً تقييمًا متعدد الاختصاصات القضائية.

القضايا والمخاطر القانونية حول الـ NFTs

تضمّنت إحدى القضايا القانونية الأولى حولّ NFTs جامع الأعمال الفنية البريطاني أمير سليمان، الذي رفع دعوى قضائية للمحكمة العُليا في المملكة المتحدة بشأن مزاد Beeple’s NFT Abundance ضدّ سوق Nifty Gateway، إذ طُلب من سليماني دفع ثمن إصدار مختلف من العمل الفني الذي كان قد عُرض عليه، وعندما رفض الدفع جمدّت Nifty Gateway أصوله.

كما لا يتم تنظيم الرموز الغير قابلة للتبادل بشكل صريح في الوقت الحالي، وتشير حالة سليماني إلى أن سوق NFT لا يزال يتطور جنبًا إلى جنب مع القضايا القانونية والتنظيمية، كما تعتبر فرقة العمل المعنيّة بالإجراءات المالية (FATF) التابعة للمنظمة الدولية والتي تضّع معايير مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وانتشار الأسلحة، معايير NFT على أنها مقتنيات للعملات المُشفرة ومتميزة عن العملات المُشفرة والأصول الافتراضية.

ومع ذلك، توصي مجموعة العمل المالي أيضًا بالنظر في طبيعة الرمز الغير قابل للتبادل على أساس كل حالة على حدة، مع التركيز على طبيعته ووظيفته العملية، ويتعلق التمييز في المقام الأول بما إذا كان يُنظر إليه على أنه مدفوعات أو له غرض استثماري.

حقوق النشر وحقوق الملكية الفكرية وحقوق الملكية

القضية الرئيسية لمُشتري NFT هي فهم الحقوق التي يكتسبونها؛ إذ لا يزال بإمكان البائع الاحتفاظ بحقوق النشر المُتعلقة بالرمز الغير قابل للتبادل المعروض للبيع، ومن الأمثلة الواضحة على ذلك مقطع فيديو لبطولة slam-dunk من لاعب كرة السلة الشهير LeBron James

وتم إصدار الفيديو كجزء من مُقتنيات ذات إصدار محدود من مقاطع تسليط الضوء على الدوري الاميركي للمحترفين، وفي هذا الشأن يُذكر أنه يمكن لعشاق NBA شراء وبيع المُقتنيات في سوق Top Shot NFTs، ومع ذلك، فإن حقوق الطبع والنشر تنتمي إلى NBA ويظل استنساخ أي عنصر تم شراؤه خاضعًا لشروط ترخيص NBA.

ومن ناحية أخرى، يجب على البائعين توخي الحرص بعدم التخلي عن الحقوق غير المقصودة وجعل جميع الشروط واضحة قدّر الإمكان؛ لتجنب مُطالبات المشتري المُحتملة بشأن ادعاء تحريف الحقوق المعروضة.

وكما ذكرنا سابقًا، تُعد العقود الذكية عُنصرًا حاسمًا في اتفاقية NFT، أي أنه بنفس الطريقة التي نقرأ بها الطباعة الدقيقة للعقد، يجب إيلاء اهتمام كبير للترميز المُضمن في NFT، مثل العمولة على إعادة البيع المستقبلية للرمز.

ففي الأساس، صاحب حقوق الطبع والنشر هو الفرد أو الشركة التي تمتلك جميع الحقوق ويمكنها حظر نشر NFT وتعديله وتوزيعه وعرضه ما لم يتم منح الحقوق الحصرية لشخص أو كيان آخر، وفي حالة انتهاك شروط العقد، تحتفظ أسواق NFT بالحق في تجميد أصول المستخدمين أو حذف حساباتهم دونّ تقديم أي إشعار.

قوانين الخصوصية وحماية البيانات

تميل قوانين حماية البيانات، لاسيما في إطار التنظيم العام لحماية البيانات في الاتحاد الأوروبي، إلى منح الأفراد الحق في النسيان والحق في تصحيح أو حتى محو بياناتهم من الشركات العامة والخاصة، وقد تجعل الخاصية الغير قابلة للتغيير لتكنولوجيا Blockchain هذا الامتياز مستحيلًا أو مرهقًا في التنفيذ، ولهذا السبب قد تُنتهك قوانين حماية البيانات من قِبل رموز NFT التي تحتوي على بيانات شخصية.

غسيل الأموال

تخضع منصات NFT للتدقيق بشكل متزايد فيما يتعلق بتنظيم مكافحة غسل الأموال، فمع صعود قيمة NFTs، تتزايد المخاوف من استخدام الجهات السيئة للالتفاف على قوانين مثل AML.

وبالنظر إلى أن التشفير يوفر إخفاءً لائقًا للهُوية لكل من البائعين والمشترين، فإنه يمكن للممثلين ذوي النوايا السيئة الاستفادة من NFTs في غسيل الأموال بسهولة أكبر من القنوات القياسية، ولهذا يجب أن تكون أسواق NFT على دِراية بهذه المخاطر وتستجيب لها على الفور وتضمّن امتثالها للإطار التنظيمي ذا الصلة.

الحماية

الـ NFTs كونها تقنية جديدة نسبيًا، لا توفر حتى الآن مستوى مُرضيًا من الأمان لحماية مستخدميها ومستثمريها؛ إذ يمكن للقرصنة الإلكترونية وسرقة الأصول أن تعرض أمن NFT للخطر؛ نظرًا لأن أسواق NFT مركزية ومُستضافة على خوادم مواقع ويب الجهات الخارجية، ولهذا فإن مخاطر أمان NFT تمثل مصدر قلق حقيقي.

وعلى الرغم من شيوع NFT في العملات المُشفرة والمساحات الرقمية، إلا أنه من الصعب إلى حد ما إيقاف عمليات السرقة التي يقوم بها مُنتحلو الشخصية بموجب القانون، وإزدادت الجهات الفاعلة السيئة التي تنتحل شخصية المنصات أو التبادّلات أو المؤثرين أو المحافظ في سرقة بيانات المستخدمين والوصول إلى أصولهم منذ النمو الكبير لقيمة NFTs.

ويُذكر في هذا الصدد أن امتلاك منصات مثل Nifty Gateway المفاتيح الخاصة لجميع الأصول، يجعل المتسللين يستغلون الثغرات الأمنية، ويخترقون أمان النظام الأساسي ويسرقون كميات كبيرة من NFT، كما حدث مُؤخرًا في حالة فضيحة التصيد الاحتيالي في OpenSea.

تعقب الأصول

على غرار العملات المُشفرة، يجب التفكير جيدًا في تعقب الأصول من قِبل مالكي NFT، وكانت الطريقة الوحيدة لتأمين التعقب السلس هي ضمانّ أن المستفيدين المستقبليين يمكنهم الوصول إلى المفاتيح الخاصة ورموز المرور وإعدادات الأمان ذات الصلة، كما يمكن أن يكون إشراك المساعدة القانونية من طرف ثالث خيارًا إضافيًا، ومع ذلك، يجب أن تجد البلوكشين طُرقًا سهلة للوصول إلى الأصول المُخزنة رقميًا دون اللجوء إلى لاعبين متوسطين.

التأثير البيئي للـ NFTs

تتمثل إحدى المشكلات الرئيسية التي يواجهها العديد من المستثمرين مع الرموز الغير قابلة للتبادل في أن NFTs يمكن أن تكون ضارّة بالبيئة والإجراءات التي يمكن اتخاذها لمنع المشكلات التي تواجه الشركات المرتبطة بـ NFTs غير فعّالة من منظور الطاقة بشكل قانوني.

كما تتصدر القضايا البيئية بشكل متزايد، لا سيما فيما يتعلق بالسياسات المُعتمدة من الحكومات، لذلك يجب أن تتوافق الأعمال التجارية المرتبطة بـ NFT مع هذه السياسات من خلال الإفصاح العام على مواقع الويب الخاصة بهم ووثائق الاتفاقية المُسبقة.

وفي الآونة الأخيرة، كان هناك قانون مُقترح من قِبل الاتحاد الأوروبي، يهدف إلى تقييد استخدام سلاسل الكتل لإثبات العمل PoW بسبب مشاكلها البيئية، والتي كان من شأنها أن تؤثر حتمًا على سوق NFT، ومع ذلك، تم رفض القانون من قِبل البرلمان الأوروبي لإغاثة مجتمع العملات المُشفرة.

خطر الاحتيال

على الرغم من الثبات والشفافية وخصائص الملكية ذات الطابع الزمني لتكنولوجيا blockchain، فإن خطر الاحتيال يستمر في السوق الرقمي؛ لأن كل هذه الخصائص لا تكون ذات قيمة إلا بعد تشفير البيانات في blockchain.

وفي الأساس، لا يمكن تزوير البيانات الحالية، ولكن يمكن لأي جهة فاعلة سيئة تضميّن بيانات احتيالية في blockchain، فعلى سبيل المثال، يمكنهم سكّ نسخة طبق الأصل من NFT لا تنتمي إليهم بدون إذن من المُنشئ، ومن القضايا ذات السمعة السيئة قضية Banksy المُزيفة التي جمعت 1 مليون دولار في ETH من مبيعات NFT العام الماضي، ولذلك يتوجب أنه قبل استثمار مبلغ كبير من المال في أحد الأصول، ينبغي دائمًا البحث الشامل في تاريخ NFT وتخزينه.

الجوانب الضريبية

بالنظر إلى المخاطر والآثار القانونية والضريبية، فإن هناك حاجة إلى تقييم ما إذا كانت NFTs تستحق العناء وما إذا كان لها مستقبل، وكما هو الحال مع العملات المُشفرة، كان القانون بطيئًا في اللحاق بالمسائل القانونية والضرائب الخاصة بـ NFT، وظلت هناك منطقة رمادية غير واضحة المعالم إلى حد ما في تحديد مكان تندرج فيه الـ NFT ضمنّ إطار الأغراض الضريبية.

المُعاملة الضريبية للـ NFTs لمُنشئي المحتوى والمستثمرين

نظرًا لاختلاف الضرائب واللوائح ذات الصلة في جميع أنحاء العالم، يجب على مُنشئي ومُستثمري NFT التعرف على القوانين المحلية، حيث تخضع NFTs للضرائب في كل مكان، وستعتمد الشروط والمبالغ المُستحقة على طبيعة العمل، بعبارة أوضح لا يندرج إنشاء NFT ضمنّ فئة الحدث الخاضع للضريبة، سواء كان بيع كعمل تجاري أو استثمار عادي.

فعلى سبيل المثال مُنشئ NFT الذي يبيع الأصل الرقمي لـ ETH في أحد الأسواق المُتاحة، سيتم تحصيل ضريبة دخل منه على التسوية المُستلمة، وإذا قام المُنشئ على الفور بتحويل ETH المُستلم إلى أي عملات ورقية، فسيتم تشغيل حدث خاضع للضريبة كأرباح / خسارة رأس المال، وإذا حدث البيع بعد عام واحد، على سبيل المثال، يختلف المبلغ الخاضع للضريبة ويتم احتسابه وفقًا لقوانين ضريبة الولاية القضائية المحلية، ويحدد البعض أنه عندما يتم الاحتفاظ بأصل لفترة أطول، فمن المُتوقع عادةً أن تكون الضرائب أقل من المبلغ.

ومن ناحية أخرى، سيتعين على المشتري الذي يشتري NFT لـ ETH، تسوية مكاسب أو خسائر رأس المال؛ اعتمادًا على ما إذا كانت قيمة ETH قد زادت أو انخفضت منذ الحصول عليها.

مستقبل المشهد التنظيمي للـ NFT

لم يتم تصميم الإطار التشريعي الحالي لبيئة العملة المُشفرة والـ NFT، ومن المُتوقع أن يتم استخدام هذه الأنواع من الأصول الرقمية بشكل متزايد في الحياة اليومية مما يعني أنّ أي تنظيم مستقبلي سيكون له تأثير حاسم على طريقة استخدامها، كما سيكون للمنظمين مسؤولية معادّلة قوانين الـ NFT دون إعاقة الابتكار والتبنّي.

مقالات ذات صلة

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني.

زر الذهاب إلى الأعلى