blog

العملات المشفرة وغسيل الأموال

يمكن أن تسهل العملات المشفرة على المحتالين إخفاء مصدر العائدات الإجرامية بل وأصبحت بشكل متزايد العملة المفضلة لمجرمي الإنترنت، من شراء سلع غير مشروعة باستخدام Bitcoin كوسيلة للدفع إلى هجمات برامج الفدية حيث يتم طلب المدفوعات عن طريق Bitcoin. 

هذا الاتجاه أصبح أكثر انتشارًا لأن العملات المشفرة توفر مزيجًا من إخفاء الهوية وسهولة الاستخدام والقدرة على التحايل على الحدود واللوائح الدولية، في جوهرها، لغسل العائدات غير المشروعة.

قد يستخدم المحتال المتقدم أو مبيض الأموال الذي يستخدم Bitcoin كلاً من خدمات خلط Bitcoin وتبادلات Bitcoin، عادةً ما تزود خلاطات Bitcoin العملاء بعنوان Bitcoin الذي تم إنشاؤه حديثًا للإيداع. 

تدفع خدمة خلط Bitcoin عملات Bitcoin الأخرى من احتياطيها لعناوين Bitcoin التي يوفرها العميل بعد خصم رسوم الخلط. 

يتم تطبيق بعض العشوائية على تواتر ومقدار المدفوعات / الرسوم لخلق غطاء من الشرعية. 

تسمح خدمات خلط Bitcoin للمحتالين بإخفاء أصل عائداتهم غير المشروعة، وفصلهم عن الأنشطة الإجرامية للصرف بأمان باستخدام تبادل Bitcoin ، المصمم لتحويل Bitcoin إلى أموال قابلة للإنفاق بشكل مجهول.

العديد من الأصول المشفرة متقلبة، والأرجح أنها تمثل خطرًا على المؤسسات المالية مع زيادة التعرض. 

يمكن أن تكون Bitcoin و Ethereum و Litecoin و Dash وغيرها من العملات المعدنية من أكثر الأصول خطورة التي يمكن أن يحتفظ بها البنك، لذلك، ليس من المستغرب أن يحاول المنظمون تفكيك هذه “العملة الافتراضية” والتعامل معها. 

تصف إحدى الهيئات التنظيمية الأصول المشفرة – التي تسميها العملة الافتراضية – بأنها “تمثيل رقمي للقيمة يعمل كوسيط للتبادل و / أو وحدة حساب و / أو مخزن للقيمة”، بخلاف تمثيل الدولار الأمريكي أو عملة أجنبية.

 العملة المشفرة هي أصل رقمي يستخدم التشفير لتأمين المعاملات المسجلة رقميًا في دفتر الأستاذ الموزع، مثل blockchain ، في وحدات يشار إليها عادةً بالعملات المعدنية أو الرموز المميزة.

الاستخدامات المشروعة للعملات المشفرة

مثل طرق الدفع الجديدة الأخرى، للعملات الافتراضية تطبيقات مشروعة وحتى شركات رأس المال الاستثماري الكبرى تستثمر في بدء عملات افتراضية.

يمكن للعملات الافتراضية تحسين كفاءة الدفع وتكاليف المعاملات للمدفوعات وتحويلات الأموال. 

الـ Bitcoin على سبيل المثال هي عملة عالمية تتجنب رسوم الصرف، وتتم معالجتها حاليًا برسوم أقل من بطاقات الائتمان والخصم التقليدية، ويمكن أن تفيد أنظمة الدفع الحالية عبر الإنترنت مثل Paypal.

قد تسهل العملات الافتراضية المدفوعات الصغيرة، مما يسمح للشركات بتحقيق الدخل من سلع أو خدمات منخفضة التكلفة للغاية تُباع عبر الإنترنت، مثل الألعاب لمرة واحدة أو تنزيلات الموسيقى. 

يسمح بالمبيعات بتكلفة منخفضة بشكل مناسب لكل وحدة عن طريق تجنب تكاليف المعاملات المرتفعة المرتبطة ببطاقات الائتمان والخصم التقليدية.

علاوة على ذلك فإن العملات الافتراضية تسهل أيضًا التحويلات الدولية وتدعم الشمول المالي بطرق أخرى، أحد الأمثلة على ذلك هو المنتجات والخدمات الافتراضية التي تم تطويرها لتلبية احتياجات الأشخاص الذين يعانون من نقص في البنوك.

استغلال المجرمون للعملات المشفرة

لطالما كان المجرمون من أوائل من تبنوا التكنولوجيا، ولا شك أن العملات المشفرة ليست استثناءً، وبالتالي أصبحت العملة المشفرة تشارك بشكل متزايد في كل نشاط إجرامي تقريبًا يهم متخصصي مكافحة غسل الأموال.

يشمل هذا النشاط:

  • الاحتيال: تعتبر عمليات الاحتيال إلى حد بعيد أكثر أنواع الجرائم المرتبطة بالعملات المشفرة شيوعًا، حيث ربح المحتالون أكثر من 2.6 مليار دولار في عام 2020 وحده. 
    تعمل غالبية عمليات الاحتيال المتعلقة بالعملات المشفرة بنفس الطريقة التي تعمل بها حيل الاستثمار التقليدية أو مخططات Ponzi في عالم العملات الورقية.
  • الاتجار: تستخدم الأسواق على الويب المظلم العملة المشفرة لتسهيل بيع المخدرات والأسلحة النارية غير المرخصة والبيانات المسروقة وأدوات القرصنة.
  • الإرهاب: بدأت المنظمات الإرهابية في طلب التبرعات باستخدام العملة المشفرة، كما أنهم يستخدمون العملة المشفرة كوسيلة للالتفاف على العقوبات.
  • الابتزاز: ارتفع نشاط برامج الفدية في عام 2020، حيث ابتز المهاجمون ما يزيد عن 400 مليون دولار (293 مليون جنيه إسترليني) من العملات المشفرة.

كيف يتم غسيل الأموال باستخدام العملة المشفرة؟

لقد تعلم المجرمون المنظمون إتقان عملية غسيل الأموال الرقمية، والتي تتبع عادةً المراحل التالية:

مراحل غسيل الأموال بالعملات المشفرة

1. الدخول

يشتري المجرمون عملة مشفرة أساسية، غالبًا عن طريق وسيط بسجلات نظيفة وتوظيف مؤيد، ثم يبتعدون عن الشراء عن طريق استخدام محافظ إلكترونية مجهولة الهوية، واعتماد أسماء مستعارة، واستخدام شبكات افتراضية خاصة (VPN) وهواتف ذكية مُحسَّنة لـ blockchain.

2. التحويل 

بمجرد التحقق من الشراء، يتم استخدام العملة الورقية لوضع أموال لشراء العملات الأساسية مثل البيتكوين. 

تُستخدم بعد ذلك لشراء عملات بديلة في بورصة متقدمة، وتقدم عملات بديلة معينة مستوى محسنًا من إخفاء الهوية.

3. الإخفاء

  يستخدم المجرمون بعد ذلك خدمات المزج مثل Bitmixer لمبادلة عناوين العملات الأساسية بعناوين المحفظة الرقمية المؤقتة لخداع blockchain وتعطيل تتبع التدقيق.

4. الغسيل

بعد ذلك، يضع المجرمون العديد من عملات الخصوصية والتبادلات والعناوين الرقمية لتطهير أموالهم غير المشروعة بشكل فعال من أجل إعادة دمجها في النظام المالي التقليدي.

5. السحب 

يسحب المجرمون أخيرًا الأموال التي تم تطهيرها، عادةً باستخدام إحدى الطرق التالية:

  • في عملية تُعرف باسم تكامل الاندفاع، يتم تداول مقتنيات العملات المعدنية الخاصة بالعملات المعدنية الأساسية ثم إلى عملة أساسية يمكن إرسالها إلى حساب مصرفي متصل.
  • يتم نقل المقتنيات الرقمية إلى محفظة تشفير للأجهزة أو نسخة مطبوعة من رمز الاستجابة السريعة والتي يمكن إرسالها إلى أي مكان في العالم.

مخاطر مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب من العملات المشفرة 

هناك العديد من المخاطر المحتملة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب المرتبطة بالعملات المشفرة على النحو الذي أبرزته أبحاث مجموعة العمل المالي:

1. عدم الكشف عن هويته

 تتيح عمليات النقل المجهولة بين المشترين والبائعين إجراء المعاملات تحت الرادار.

 لا توجد أسماء ولا أرقام حسابات ولا عمليات تحقق من التحقق، ولم يتم تحديد مصدر التمويل مطلقًا، هذا يجعل التحقق من اعرف عميلك (KYC) تحديًا.

2. مصدر / وجهة الأموال 

نقص في تحديد الهوية والتحقق من الشيكات (الهوية والخامس) – مع عدم وجود أسماء أو أرقام حسابات أو شيكات على مصدر أو وجهة الأموال أو السجلات التاريخية للمعاملات، هناك احتمال حقيقي لسوء الاستخدام.

3. المعاملات عبر الحدود 

مع وصول عالمي إلى أي ولاية قضائية (كل ما تحتاجه هو هاتف محمول)، تزداد مخاطر مكافحة غسل الأموال / مكافحة الإرهاب. 

قد يكون الإشراف والتنفيذ أكثر صعوبة، وإن لم يكن مستحيلاً (على سبيل المثال، طريق الحرير، وألفاباي ، وليبرتي ريزيرف، وويسترن إكسبريس إنترناشونال). 

4. عدم وجود رقابة

 لا يتم اكتشاف نشاط التداول المشبوه في حالة عدم وجود أنظمة مكافحة غسيل الأموال. وهذا ينقلنا إلى القانون حيث نجد أن تطبيق القانون معقد ولا يوجد مسؤول مركزي كما أن مصادرة الأصول صعبة.

5. تطبيق القانون

 كيف يمكن أن يعمل تطبيق القانون عندما تعمل العملات الافتراضية اللامركزية عبر ولايات قضائية مختلفة دون وجود مسؤول مركزي مسؤول؟ كيف يمكننا إيقاف أنظمة العملة الافتراضية المركزية التي تستهدف مناطق ذات أنظمة ضعيفة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب؟

قانون غسيل الأموال

في 1 كانون الثاني (يناير) 2021، كجزء من تجاوز الرئيس ترامب حق النقض ضد مشروع قانون الإنفاق الدفاعي، سن الكونجرس قانون مكافحة غسل الأموال (“AMLA”)، الذي عدل قانون السرية المصرفية (BSA) لأول مرة منذ عام 2001.

يأتي قانون مكافحة غسل الأموال، مثل المبادرات التنظيمية الأخرى، من عدة محاولات تشريعية سابقة لإصلاح جوانب محددة مختلفة من قانون السرية المصرفية (“BSA”)، بما في ذلك قانون شفافية الشركات لعام 2019، وقانون النقد غير المشروع لعام 2020، وقانون STIFLE لعام 2020.

يتمثل الغرض الحيوي لاتفاقية مكافحة غسل الأموال في توسيع التنسيق وتبادل المعلومات بين الوكالات الإدارية ووكالات الفحص ووكالات إنفاذ القانون ووكالات الأمن القومي ومجتمع الاستخبارات والمؤسسات المالية.

يحتوي قانون مكافحة غسل الأموال (AMLA) على العديد من الأحكام الموضوعية التي يبدو أنها تعالج نقاط الضعف في نهج الولايات المتحدة لمكافحة غسل الأموال / مكافحة تمويل الإرهاب (“AML / CFT”)، بما في ذلك عدم وجود متطلبات الإبلاغ عن ملكية الشركات المنفعة على المستوى الوطني. 

تعرضت الولايات المتحدة، من بين آخرين، لانتقادات من قبل مجموعة العمل المالي (“FATF”) لغياب متطلبات الإبلاغ عن الملكية المفيدة على المستوى الوطني. 

وقد وصفت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية الغياب بأنه “فجوة كبيرة” و “نقص خطير” في نظام مكافحة غسل الأموال في الولايات المتحدة، لطالما كان الوصول إلى معلومات الملكية المفيدة هدفًا لمسؤولي إنفاذ القانون الفيدرالي والأمن القومي. 

تركز AMLA أيضًا على استخدام البرامج المصممة بشكل معقول القائمة على المخاطر والتي تتبنى الابتكار وتضمين التكنولوجيا.

أيضًا تفكر AMLA في العديد من الآليات الجديدة لمشاركة المعلومات المتعلقة بـ BSA، مع التركيز على استخدام البيانات والمقاييس والإحصاءات والتحليلات. ثلاث من هذه الآليات هي كما يلي:

  • أنماط التهديد وتحليلات الاتجاهات لتقارير BSA: ستكون شبكة إنفاذ الجرائم المالية (FinCEN) التابعة لوزارة الخزانة الأمريكية مطالبة بنشر نمط التهديد ومعلومات الاتجاه لتوفير معلومات مفيدة حول إعداد واستخدام وقيمة تقارير الأنشطة المشبوهة (SARs) وغيرها من التقارير قدمتها المؤسسات المالية.
  • تعزيز حلقة التعليقات على تقارير BSA: سيُطلب من وزارة العدل أن تقدم إلى وزارة الخزانة تقريرًا سنويًا عن استخدام البيانات المستمدة من تقارير المؤسسات المالية بموجب قانون BSA، لاستخدامها في أغراض محددة تشمل تعزيز التغذية الراجعة، والاتصالات مع المؤسسات المالية. 
    والجدير بالذكر أن الغرض المحدد لهذا التقرير هو تقديم مزيد من التفاصيل في تقرير الخزانة نصف السنوي لقطاع الخدمات المالية بشأن الأنشطة المشبوهة.
  • مشاركة البحث والإنقاذ مع الفروع والشركات التابعة والشركات التابعة الأجنبية: يهدف بندان في قانون مكافحة غسل الأموال (AMLA) إلى تسهيل المشاركة عبر الحدود لمعلومات SAR ومعلومات المعاملات المشبوهة داخل المؤسسات المالية. 
    سيتم حظر المؤسسات المالية من إنشاء أو الحفاظ على أي عملية تقع خارج الولايات المتحدة لغرض أساسي من امتثال BSA بسبب هذه الأحكام.

أيضا نلاحظ أن قانون مكافحة غسل الأموال AMLA:

  • يؤكد على وجوب تنفيذ المؤسسات المالية لبرامج مصممة بشكل معقول قائمة على المخاطر “توجه مواردها إلى عملائها وأنشطتها ذات المخاطر العالية، بما يتوافق مع ملف المخاطر الخاص بالمؤسسة المالية.”
  • توسع القانون في غرض BSA ليشمل “إنشاء أطر عمل مناسبة لتبادل المعلومات بين المؤسسات المالية، ووكلائها ومقدمي الخدمات، وسلطاتها التنظيمية، وجمعيات المؤسسات المالية، ووزارة الخزانة، وإنفاذ القانون.”
  • العواقب السلبية لـ “تقليل المخاطر” – يُفهم عمومًا في سياق مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب على أنه يعني إنهاء المؤسسات المالية أو تقييد علاقات العمل مع العملاء أو فئات العملاء لتجنب المخاطر بدلاً من إدارتها.

الإبلاغ عن المعاملات بالعملات المشفرة

سيُطلب من المؤسسات المالية الإبلاغ عن أنواع معينة من معلومات العملاء إلى FinCEN بشأن أي معاملة للعملات المشفرة تزيد قيمتها عن 10000 دولار على منصاتها تتضمن محفظة غير مستضافة ، يُشار إليها أحيانًا باسم المحفظة ذاتية الاستضافة أو غير الحافظة، والتي عادة ما يتحكم فيها الفرد ويتجاوز المؤسسة المالية وضوابطها. 

هذا النوع من تقارير المعاملات يجب أن يتم في غضون 15 يومًا، كما سيُطلب من البنوك وشركات التكنولوجيا المالية (fintechs) الاحتفاظ بسجلات لأي معاملة تزيد قيمتها عن 3000 دولار أمريكي وتقديم هذه المعلومات إلى سلطات إنفاذ القانون عند الطلب.

تتوافق مبالغ المعاملات البالغة 3000 دولار و10000 دولار مع متطلبات الإبلاغ الأخرى المتعلقة بمكافحة غسل الأموال التي وضعتها هيئة الرقابة المالية على المؤسسات المالية.

من بين المعلومات التي يتعين على المؤسسات المالية جمعها ما يلي:

  • معاملات معينة أو نوع العملة المشفرة المستخدمة؛
  • وقت الصفقة
  • القيمة المقدرة للمعاملة بالدولار الأمريكي؛
  • أي تعليمات دفع يتلقاها عميل المؤسسة المالية؛
  • أي شكل متعلق بالمعاملة؛
  • الاسم والعنوان الفعلي “لكل طرف مقابل” لعميل المؤسسة المالية؛
  • وأي معلومات أخرى “تحدد بشكل فريد المعاملة والحسابات، وإلى الحد المعقول المتاح، الأطراف المعنية”.

المجالس ومسؤولي الامتثال

مجلس الإدارة هو المسؤول في نهاية المطاف عن امتثال البنك لمكافحة غسل الأموال ويجب أن يشرف على الإدارة العليا ومسؤول الامتثال في تنفيذ برنامج الامتثال لمكافحة غسل الأموال المعتمد من مجلس الإدارة بالبنك.

بناءً على قانون مكافحة غسل الأموال والاتجاهات الحديثة، يجب على مجالس الإدارة ومسؤولي الامتثال مراعاة ما يلي على الفور:

1. إجراء تقييمات لمخاطر مكافحة غسل الأموال والعقوبات

يعد فهم المخاطر أمرًا بالغ الأهمية في تطوير وتعديل برنامج مكافحة غسل الأموال. 

تؤكد أولويات فحص FINRA لعام 2021 وتوجيهات مكتب مراقبة الأصول الأجنبية لعام 2019 بشأن التزامات الامتثال على أهمية إجراء تقييمات للمخاطر وتحديثها بناءً على نتائج الاختبار المستقلة وأي تغييرات في الحجم أو ملف تعريف المخاطر.

 يجب أن يشمل هذا التقييم تقييم العملاء والمنتجات والخدمات والجغرافيا.

 عادة ما يكون تقييم المخاطر هو أول ما يطلبه المنظمون عندما يحدث خطأ ما ويوضح فهم الشركة العام للمخاطر.

2. تجديد العناية الواجبة تجاه العملاء

من المرجح أن يتوقع المنظمون أن تقوم الشركات بتعزيز عملية العناية الواجبة للعملاء لتحديد من يمكن أن يستخدم “الجبهات” أو يختبئ وراء الشركات الوهمية. 

لماذا ا؟ ستكون هذه الأسماء والروابط التجارية متاحة بسهولة أكبر لأن الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة والكيانات الأمريكية المماثلة، وكذلك تلك الكيانات الأجنبية نفسها التي تسجل للقيام بأعمال تجارية في الولايات المتحدة، ستكون مطالبة بتقديمها، كجزء من تشكيل الشركة أو عملية التسجيل، تقرير إلى FinCEN يتضمن معلومات تعريف محددة لكل “مالك مستفيد”. 

يُعرَّف المالك المستفيد بأنه أي فرد (أ) يمارس سيطرة كبيرة على كيان ما أو (ب) يمتلك أو يتحكم في 25٪ أو أكثر من حصص ملكية الكيان، توجد عدة استثناءات.

3. مراجعة برنامج المبلغين

تقوم AMLA بإنشاء برنامج مكافأة للمبلغين عن الانتهاكات المشتبه بها لـ BSA. 

يشبه البرنامج في بعض النواحي برنامج المبلغين عن المخالفات في لجنة الأوراق المالية والبورصات (“SEC”): المرشدون الذين يقدمون معلومات أصلية تؤدي إلى فرض غرامة تزيد عن مليون دولار سيكونون مؤهلين لمكافأة تصل إلى 30٪ من المجموع الذي تم جمعه. 

أيضًا ستسمح نصائح الإبلاغ لهذا الفرد بالمطالبة بالحماية من الانتقام المدرجة في قانون مكافحة غسل الأموال.

 على وجه التحديد، في حالة انتهاك هذه الأحكام، يمكن للمبلغ عن المخالفات تقديم شكوى إلى وزارة العمل والسعي إلى اللجوء إلى محكمة المقاطعة الفيدرالية إذا لم يتم الفصل فيها خلال فترة معينة.

4. بناء حالة من أجل موارد وتكنولوجيا أفضل

يجب أن يكون نظام الامتثال الصحيح مجهزًا بالقدرات المطلوبة واستخدام أحدث أدوات التكنولوجيا لمراقبة المعاملات وتحديد الأنشطة المشبوهة. 

يتوقع المنظمون استخدام أكثر تقنيات الكشف تعقيدًا التي يمكن للمؤسسة تحملها وإدارتها.

5. تحديث السياسات والإجراءات

كثيرا ما استشهدت السياسات والإجراءات المكتوبة بشكل سيئ أو غير ملائم من قبل SEC وFINRA كسبب جذري لقضايا أخرى داخل برنامج مكافحة غسل الأموال. 

بالنظر إلى ما سبق مقترنًا بالوباء الأخير (أي بيئة العمل عن بُعد)، يُقترح بشدة مراجعة السياسات والإجراءات والعمليات. 

خلال هذا التمرين، يجب تحديد العلامات الحمراء التي تشير إلى الاحتيال، وتحديداً غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب.

في الختام فإنه نظرًا لعدم شرعية العملات المشفرة، فإنها تشكل خطرًا على الاقتصاد الكلي على المدى الطويل، ويجب أن يتم تنظيمها على قدم المساواة مع العملات العادية ويجب اتخاذ التدابير وفقًا لذلك.

مقالات ذات صلة

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني.

شاهد أيضاً
إغلاق
زر الذهاب إلى الأعلى